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연말정산 월세 공제로 세금 혜택 받기(24년)

angry yomi 2023. 12. 29. 17:23

연말정산 시즌이 돌아오고 있습니다. 연말 정산 시 집주인의 동의 없이도 월세 공제받을 수 있다는 사실 알고 계시나요? 알아서 신청하지 않는다면 혜택을 받을 수 없기 때문에 이번에는 한 푼이라도 놓치지 않고 돌려받으실 수 있도록 그 내용 바로 알려드리겠습니다.

연말정산 월세 공제 조건

월세 공제는 '세액공제'와 '소득공제'로 구분이 된다. 공제 방법은 신청 대상과 조건이 다르기 때문에 조건을 살펴본 후 자신에게 맞는 방법을 택 해야 한다. (단, 신청은 중복해서 받을 수 없다.)

소득공제	세액공제
총 소득에서 일부 공제로 과세표준을 차감	산출 세액에서 일부를 차감해주는 것
주택 규모 및 급여 조건 없음	급여에 따라 공제비율 차등, 무주택만 해당
공제액: 300만 원(총 소득에 따라 상이함)	공제액: 750만 원(15~17% 공제)

월세 세액공제 대상 및 신청방법

● 공제 대상 조건

1. 총 급여 7,000만 원 이하인 근로자(종합소득세 6,000만 원)
2. 무주택 세대의 세대주 또는 세대원(세대주가 주택 관련 공제받지 않은 경우)
3. 계약서상 등본 주소가 동일해야 하며 전입 신고 완료 상태이어야 한다.

● 공제 대상 주택

국민주택규모(85㎡) 또는 기준시가 4억 원 이하 주택
단, 도시지역이 아닌 읍. 면 지역은 100㎡이하의 주택까지 가능
(아파트, 주거용 오피스텔, 원룸, 고시원 단독. 다가구 다세대 일반 주택 가능)

● 세액공제율

월세액은 연간 750만 원까지 공제 가능(그 이상은 공제되지 않는다)
-총 급여액 5500만 원 이하 근로자: 17% 세액 공제 (종합소득세 4,500만 원 이하)
-총 급여액 5500만 원~7000만 원 이하 근로자: 15% 소득공제 (종합소득세 6,000만 원 초과자 제외)

● 신청방법

- 아래의 서류들을 준비하여 회사에 제출한다.
→ 주민등록등본, 임대차 계약서 사본, 월세액 지급 증명 서류(현금영수증, 계좌이체 영수증, 무통장 입금증 등)

- 퇴사자라면 5월 종합소득세 신고를 통해서 신청한다.

월세 소득공제 조건 및 신청방법

● 소득공제 조건

- 세액 공제를 받을 수 없는 대상자가 소득공제를 받는 방법으로 총 급여 7천만 원 초과자에 해당된다.

- 연 소득의 25% 를 초과한 금액부터 소득공제가 적용(25% 이상이 아니면 해당되지 않음)
- 당해 공제 한도를 초과하지 않는 사람만 해당된다.

※ 월세 세액 공제와 다른 점은?
① 신청자의 급여 액수나 주택 규모에 제한이 없다.
② 임대차 계약서상의 임차인 또는 소득이 없는 가족은 모두 신청이 가능하다.
③ 집 소유, 전입신고여부와는 무관하다.

쉽게 말해서 월세에 대한 현금영수증처리를 한다고 보면 된다.

● 소득공제율

연간 총 소득	공제 한도
7천만 원 이하	총 급여액의 20% 또는 300만 원 중 낮은 금액
7천만 원 초과~1.2억원 이하	250만 원
1.2억원 초과	200만원

☞공제 한도는 연간 최대 300만 원이다.

● 필요서류
홈택스에서 현금영수증 발급받기 (홈택스 > 주택임차료 현금영수증 발급 신청)

● 신청 방법

홈택스에서 현금영수증 발급받은 후 연말정산 간소화 자료와 월세 현금영수증 내용이 같이 포함된 자료를 함께 제출하면 된다.

홈택스 → 상담/불복/고충/제보/기타 → 주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청

연말정산 기간에 월세 공제 누락 신청 방법

연말정산 기간에 월세 공제 신청을 하지 못했더라도 추가적으로 정정청구를 진행할 수 있다. 5년간 환급 신청을 할 수 있으니 환급 신청은 종합소득세 확정신고 기간인 5월에 연말정산 환급신청을 하면 누락된 소득세를 환급받을 수 있으며 또는 연말정산 기간 내 경정청구가 가능하다. 이때 월세 세액 공제를 신청하면 된다.

※ 경정청구란? 내야 할 세금보다 더 많은 세금을 납부했을 경우 신고 내역을 정정 요청하는 것. 납부 기한에서 5년이 지나기 전에 월세 납입액에 대해서 경정청구를 할 수 있다.

연말정산 기간에 세액 환급을 받지 못했더라도 누락 신청이 가능하니 꼭 놓치치 않고 절세하시길 바란다.

※ 신청방법 : 홈택스 → 신고/납부 → 종합소득세 → 근로소득자 신고서 → 경정청구 작성